Existem três tipos diferentes de fluxos de caixa: operacionais e financeiros. Este artigo explicará cada um, bem como como calculá-los. Para garantir que você saiba em qual focar, considere usar as definições adiante.
Fluxo de caixa operacional
Se você é contador ou analista financeiro, provavelmente está familiarizado com o conceito de fluxo de caixa operacional. Mas o que exatamente é esse conceito e por que você deveria se importar?
O fluxo de caixa operacional é um marcador crucial para a lucratividade. Aqueles que têm pouco ou nenhum conhecimento do conceito devem aprender mais. Também é importante para os investidores privados.
O fluxo de caixa operacional é a diferença entre o recebimento de clientes e custos operacionais. Ele mede a diferença entre dinheiro e dívida.
Em outras palavras, se uma empresa tem fluxo de caixa operacional negativo, está perdendo dinheiro. Mas se tem um fluxo de caixa operacional positivo, está ganhando.
Fluxo de caixa de investimentos
O termo fluxo de caixa de investimentos não é um equívoco. Refere-se aos fluxos de caixa que resultam da compra ou alienação de ativos não circulantes.
O fluxo de caixa de investimento normalmente inclui a compra ou venda de imobilizado. O dinheiro gasto na compra desses ativos é chamado de despesas de capital.
O fluxo de caixa do financiamento, por outro lado, resulta de mudanças nos empréstimos ou no capital próprio. Inclui também o pagamento de dividendos.
O fluxo de caixa de investimento pode ser positivo ou negativo. No caso de fluxo de caixa negativo, indica que a empresa não ganhou dinheiro suficiente para investir em novos ativos ou para sustentar o negócio atual. No entanto, se o fluxo de caixa do investimento for positivo, significa que o negócio está investindo nas coisas certas.
É possível cometer erros de curto prazo ao investir, o que consumirá o fluxo de caixa líquido e prejudicará o capital de giro da empresa.
Fluxo de caixa de financiamento
Se você deseja financiar seu fluxo de caixa para atender às despesas operacionais e de folha de pagamento, considere financiar o fluxo de caixa.
Esse tipo de financiamento exige foco constante na melhoria do fluxo de caixa, o que pode ajudar empresas a alcançar os resultados que procuram ao longo do tempo.
O fluxo de caixa de investimento refere-se a recursos provenientes de investimentos em ações e ativos fixos.
Por exemplo, o lucro líquido de uma empresa pode incluir despesas não monetárias, despesas de depreciação e dividendos. A diferença entre investir e financiar o fluxo de caixa pode revelar a saúde de uma empresa. Uma empresa saudável geralmente tem um fluxo de caixa operacional positivo.
